BUENOS AIRES — El Gobierno nacional terminó de reglamentar los aspectos clave vinculados a la «Inocencia Fiscal» a través de la Unidad de Información Financiera (UIF), estableciendo un marco normativo específico para el ingreso de fondos y activos al sistema financiero formal.
Mediante la Resolución 144/2026, publicada este martes en el Boletín Oficial, la UIF dispuso un régimen de Antecedente Favorable y de Debida Diligencia Simplificada Especial (DDSE) dirigido a las personas humanas y sucesiones indivisas que se encuentren adheridas al Régimen de Declaración Jurada Simplificada del Impuesto a las Ganancias.
Ejes centrales de la medida:
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Mitigación de riesgos y antecedentes favorables: La norma determina que la adhesión de un contribuyente al régimen simplificado debe ser considerada por los Sujetos Obligados (bancos, entidades financieras y agentes de mercado) como un factor favorable y un elemento mitigante dentro de su perfil de riesgo.
- Debida Diligencia Simplificada Especial: Para las operaciones canalizadas mediante mecanismos autorizados por el Banco Central (BCRA) o la Comisión Nacional de Valores (CNV) que no superen el umbral de punibilidad de la evasión fiscal simple previsto en el Régimen Penal Tributario, se exime a las entidades de exigir copias de documentación respaldatoria sobre la actividad económica, origen de fondos o la consistencia con la capacidad de ahorro histórica del cliente.
- Exclusiones y controles estrictos: El esquema no alcanza a los Grandes Contribuyentes Nacionales, funcionarios públicos específicos ni a Personas Expuestas Políticamente (PEP). Asimismo, se mantiene plenamente vigente la obligación de control sobre el listado del RePET (terrorismo) y el reporte de operaciones sospechosas ante cualquier indicio de delitos precedentes o lavado de activos.
Con esta reglamentación, el organismo busca reducir costos operativos y alentar la inclusión financiera formal de activos preexistentes, armonizando las normativas nacionales con los estándares internacionales del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).